기부 정책

Endowment policy

기부채납은 특정 기간('만기'에 따라)이 경과하거나 사망할 때 일시금을 지급하도록 설계된 생명보험계약이다. 대표적인 만기는 10세, 15세, 20세까지다. 몇몇 정책들은 또한 중대한 질병의 경우에 효과가 있다.

정책은 일반적으로 전통적인 수익 또는 단위 연계형이다(보유자가 단위 수익 펀드를 가진 것을 포함하며, 보험 회사는 정책이 얼마나 오래 실행되어 왔는지, 얼마나 많이 보험에 지급되었는지에 따라 결정되는 항복가치를 받는다.

연금보험은 많은 혜택을 제공한다. 그것들은 저위험의 절약방법으로 사용될 수 있다. 보험 가입자는 매달 얼마를 지불할 것인지, 얼마 동안 머무르기를 원하는지 선택할 수 있는데, 보통 10년 또는 20년 동안이다.[1]

기존 수익 증대를 통한 수익 증대

보장금액이라 불리는 지급보증금액이 있으며, 이는 정기상여금(예: 연간)을 추가함으로써 투자성과에 기초하여 증가될 수 있다. 정기상여금(가역상여금이라고도 함)은 만기에 보장되며, 말기상여금이라고 알려진 말기에 추가 무보증상여금을 지급할 수 있다. MVR에 의해 감소된 불리한 투자 조건 동안(시장가치 조정이라고 부르기도 하지만 이는 보다 명확한 용어를 사용하도록 금융 행위 당국의 압력을 통해 감소하는 용어다.) 이 같은 대책의 취지는 주식시장이 낮은 상황에서 기초자산 가치를 초과하거나 위험성이 있는 펀드를 다른 사람이 인출하는 것을 막기 위한 것이다. 만약 MVA가 조기 투항할 경우, 그 당시 자금 관리자들이 채택한 정책에 따라 항복은 줄어들 것이다.

단위연계기부금

단위연계기여금은 단위보험기금 단위에 보험료를 투자하는 투자다. 유닛들은 생명 보장 비용을 충당하기 위해 봉쇄되었다. 보험계약자는 종종 자신의 보험료가 어떤 펀드에 투자되고 어떤 비율로 투자되는지를 선택할 수 있다. 단가는 정기적으로 발행되며 정책의 암호화 가치는 단위의 현재 가치다.

전액기부금

전액보상은 보장된 기본금이 정책 시작 시 사망보험금과 같으며, 성장을 가정할 경우 최종 지급액이 보장된 금액보다 훨씬 더 많을 것이다.

저비용 기부금(LCE)

저비용 기부는 추정 미래 성장률이 목표 금액을 충족시킬 수 있는 기부금과 사망(또는 중대한 질병이 포함된 경우 진단)이 발생할 경우 목표 금액을 최소로 지급하기 위해 감소하는 생명보험 요소를 메이드로 하는 것이다.

저비용 기탁금의 주된 이유는 만기일에 이자만 저당권을 갚기 위한 기탁금 담보대출이었다. 그렇지 않으면 필요한 보험료로 전액을 기부하는 것보다 더 일찍 사망하게 된다.

트레이드된 기부금

주요 기사: 기부금매각

TEP(Tradeed Endowment Policies) 또는 SHEP(Second Handard Endowment Policies)는 기존(때로는 전통적) 기부와 함께 기한을 통해 새 소유주에게 일부 매각된 수익이다. TEP 시장은 구매자(투자자)가 보험사가 제시한 항복가액 이상의 금액으로 원치 않는 기부 정책을 살 수 있게 한다. 정책이 조기 종료될 때보다 효력을 유지하면 가치가 더 크기 때문에 투자자들은 항복가액보다 더 많은 돈을 지불할 것이다.

정책이 매각되면 정책에 대한 모든 유익한 권리는 새 소유자에게 양도된다. 신규 소유자는 향후 보험료 납부에 대한 책임을 지고, 정책이 성숙할 때 만기가치나 원생명이 사망할 때 사망보험금을 회수한다. 자신의 정책을 판매하는 보험계약자들은 더 이상 생명표지의 혜택을 받지 못하며 대체표지를 발행할지 여부를 고려해야 한다.

TEP 시장은 전통적인 수익 정책을 거의 독점적으로 다룬다. 기부 정책이 이 범주에 속하는지 여부를 결정하는 가장 쉬운 방법은 정책 문서에 단위가 언급되어 있는지 확인하는 것이며, 이는 단위가 수익과 함께 통합되는 정책임을 나타내는 것이다. 만약 상여금이 동결되어 있고 단위에 대한 언급이 없다면 그것은 아마도 전통적인 수익성 기부 정책일 것이다. "유닛 연계"와 "유닛 위드 이익"이라는 다른 유형의 정책들은 현재의 투자 시장 상황에 직접적으로 의존하는 성과 요인을 가지고 있다. 이러한 것들은 일반적으로 거래할 수 없는 것이 보통 정책의 보장이 훨씬 더 낮고, 양도 가치와 자산 점유율(진정한 기초 가치) 사이의 할인 폭이 더 좁기 때문이다.

2010년대 후반 싱가포르 핀테크 기업 fidentiaX가 TEP를 위한 블록체인 기반 거래 플랫폼을 구축하기 위한 첫 시도를 했다.[2] 이 플랫폼은 2020년대 초에 출시될 예정이다.[3]

수정된 기부금(미국)

수정된 기부금은 1988년의 기술 수정법(H.R. 4333 (100번째)의 본문)에서 만들어졌다. 1988년의 기술 및 기타 수입법)(H.R 4333, S. 2238)은 조세 피난처로 이용되는 일률적인 생명(증여금)에 대응한다. 1988년 법률은 7-Pay Test를 제정했는데, 이것은 정책 개시로부터 7년 이내에 보장된 유료 정책을 창출할 수 있는 규정된 프리미엄이다. 계약에 지급된 보험료가 규정된 프리미엄 금액을 초과하는 경우(즉, 더 높은 경우) 계약은 7-Pay Test에 불합격하고 변경된 내후원 계약으로 재분류된다. 변경된 기탁계약에는 다음과 같은 새로운 세칙이 적용된다.

분포는 FIFO(선입선출) 기준에서 LIFO(선입선출) 기준으로 전환된다. 이는 정책 소유자가 과세소득을 철회한 뒤 미납 기준을 철회해야 한다는 의미다. [4]

정책대출은 정책주체에게 통상적인 소득으로 실현되며, 대출이 이루어지는 해에는 소득세를 부과할 수 있다.

정책 기준을 초과하는 분배(철회 또는 대출)는 59.5세 미만 정책 소유자에 대해 10%의 벌칙세가 부과된다(이것은 72(v) 분배의 사용으로 피할 수 있다).

1035 교환 특권을 통해 새로운 생명보험에 가입하게 되면 새로 발행된 계약도 수정된 계약으로 바뀐다.

이러한 법 개정은 65세의 기부금, 10대 기부금, 20대 기부금 등과 같은 미국의 전통적인 기부 정책의 광범위한 판매에 종지부를 찍었다. 이러한 정책들은 이미 이 개혁 이전 해에는 훨씬 덜 대중적이 되었고, 보험에 든 총액에 비해 매우 높은 비용과 (당시에는) 상당히 높은 수익률을 가진 많은 다른 보장된 투자의 광범위한 이용가능성 때문에 덜 널리 보급되었고 덜 널리 보급되어 있었다.전통적인 기부금 계획

참조

  1. ^ "Benefits of Endowment Insurance Policy Gerber Life Insurance Blog". Gerber Life Insurance Parenting Blog. 2013-09-11. Retrieved 2019-03-06.
  2. ^ Braun, Alexander; Cohen, Lauren H.; Xu, Jiahua (2019-05-22). "fidentiaX: The Tradable Insurance Marketplace on Blockchain". Cite 저널은 필요로 한다. journal= (도움말)
  3. ^ "fidentiaX (fdX) Token Information". fidentiaX - World's 1st Marketplace for Tradable Insurance Policies. Retrieved 2019-10-20.
  4. ^ Insurance Hero 웹사이트