개인저축계정

Individual savings account

개인종합저축계좌(ISA; /ˈaɪsə/)는 영국 거주자가 이용할 수 있는 소매투자약정의 한 종류다. 1999년에 처음 도입된 이 계좌들은 유리한 세금 상태를 가지고 있다. 계좌로 입금하면 세후소득에서 공제하고 투자수익에 대한 소득세와 양도소득세가 면제되며, 제도에서 인출한 돈에 대해서는 세금을 내지 않는다. 현금과 광범위한 투자는 약정 내에서 보유할 수 있으며, 언제 얼마만큼의 돈을 인출할 수 있는지에 대해서는 제한이 없다.[1] 2017년부터는 현금ISA, 주식&주식 ISA, 혁신금융ISA(IFISA), 평생ISA 등 4종류의 계좌가 있었다. 납세자마다 연간 투자 한도(2020~21년 이후 2만 파운드)가 있어 원하는 대로 4가지 유형으로 나눌 수 있다. 또한, 18세 미만 아동은 연간 제한이 다른 주니어 ISA를 보유할 수 있다.

2017년 평생ISA가 도입되기 전까지는 ISA가 특정 퇴직투자는 아니었지만 어떤 유형이든 연금과 함께 노후계획을 위한 유용한 도구가 될 수 있다.[2]

오리진스

ISA는 1999년 4월 6일에 도입되었는데, 이전의 개인 주식 계획(PEP, 주식 및 주식 ISA와 매우 유사함)과 세금 면제 특별 저축 계좌(TESSA, 현금 ISA와 매우 유사함)를 대체하였다. ISA보다 앞서 있는 다른 비과세 저축에는 과거 정부 소유 기관인 국민저축투자의 많은 것들이 자체 ISA 외에도 다른 비과세 계좌를 제공해왔다.

2011년 도입된 주니어 ISA는 아동신탁기금을 대체했다.[3][4]

종업원주식소유제도와 같은 몇 가지 예외를 제외하고는 모든 투자자 기여금은 현금이 아니라 현금이어야 한다. 성인 ISA는 16세 이상의 영국 거주자가 National Insurance 번호를 가지고 있다면 이용할 수 있지만, 16세에서 18세 사이의 개인들은 성인 현금 구성요소만 사용할 수 있거나 주니어 ISA를 사용할 수 있다.

성인 ISA에는 현금, 주식 및 주식, 혁신적인 금융(개인 간 대출 포함), 평생의 네 가지 종류가 있다.

현금ISA

면세 지위를 누리는 계좌는 보통 85,000파운드의 금융서비스보상제도(FSCS) 보호 계좌를 예금한다(단, 5만 파운드 보호 또는 보호되지 않는 돈이 있는 고객 돈도 허용된다. 제공자들은 보호를 명확히 해야 한다).[5] 이런 것들은 보통 은행과 건축사회에서 제공되지만 투자회사들도 제공할 수 있다. 현금ISA에 보관된 돈을 15일 이내에 요청하면 반드시 사용할 수 있도록 하고 있지만, 이를 위해 이자손실 벌금이 허용되며, 일반적으로 정기예금을 사용할 수 있게 하는 방식이다.[6]

ISA 구매 지원

2015년 도입된 ISA 구매 도우미는 첫 주택구입 시 보증금 지급에 이 돈이 사용되면 정부 보너스를 받는 현금ISA의 일종이다.[7] 동일한 ISA 관리자로 임의의 수의 계좌를 보유할 수 있다는 통상적인 규정이 적용되며, 많은 제공자가 경상년도 돈이 있는 HTB와 기타 현금 ISA 계좌를 모두 보유할 수 있는 능력을 제공했다. 단, HTB ISA는 총 1개만 보유할 수 있으므로, HTB ISA에 경상년도 돈을 넣으려면 다른 모든 현금 ISA도 동일한 제공자와 함께 현금 ISA에 지불해야 했다.

2016년 3월 발표된 라이프타임 ISA는 HTB ISA를 대체한다. HTB 계좌는 2019년 11월 30일까지 개설할 수 있으며, 기부금은 2029년 11월 30일까지 계속 가능하다.[8] 비록 1인당 계정 중 한 개에 대해서만 정부 보너스를 구매에 사용할 수 있지만, 계정 소유자는 평생 ISA도 가질 수 있다. HTB에서 Lifetime ISA로 이전하는 것은 2017-18년 과세연도부터 허용되었으며, 그 해에만 경과규정이 있었다.[9][10]

ISA 구매에 대한 도움은 다음과 같이 비판되어 왔다.

  • 일부 계좌는 주택구입 시 보증금 쪽으로 상여금이 붙을 수 있다는 암시로 추진되었으나, 상여금은 매각 완료 시에만 사용할 수 있어 보통 매입자의 주택담보대출 규모를 축소하는 효과가 있다.[8][11]
  • 2017년 중반까지 약 100억 파운드의 세금이 들어간 이 계획은 신축 주택의 공급을 늘리는 데 거의 도움이 되지 않았고 대신 주택 건설업자들은 가격과 이윤을 증가시킨 것으로 보고되었다.[12]

주식 및 주식 ISA

투자자의 돈은 '적격 투자'에 투자되는데,[13] 다음과 같다.

  • 현금화하다
  • 단위신탁 및 오픈엔드 투자회사와 같은 UCITS 공인 펀드
  • 여러 조건을 만족시키는 투자 신탁
  • 많은 공인된 증권 거래소들 중 하나에 상장된 주식 시장 회사 주식들 단순히 거래되는 것만으로는 불충분하고, 상장 전부가 되어야 하며, 이는 플러스 공시가격과 플러스 공시가격 시장 부문을 제외하지만 플러스 자체는 허용된다; 미 공시가격 회사들의 주식, 영장, 선물 그리고 옵션. 2013년 8월 5일부터 AIM 주식은 ISA에서 허용된다.[14]
  • 국채, 회사채, 사채, 유로본드 같은 공채 증권
  • 2014년 7월 1일부터, 일부 핵심 자본은 건설사회에서 발행한 주식, 일부 유형의 보험증권 및 그 밖의 투자에서 이전에 위험성이 너무 낮다고 여겨졌던 주식을 연기하였다.

주식과 주식 ISA에 보유하고 있는 돈을 30일 이내에 요청 시 사용할 수 있도록 의무화돼 있으나 이에 대한 이자손실 벌칙은 허용된다.[6]

혁신적인 금융 ISA

혁신적 금융 ISA(IF ISA 또는 IFISA)는 2016년 4월 6일부터 이용할 수 있게 되었다.[15] 그것들은 현금 및 S&S ISA와 유사하지만 이전에는 ISA에 보유할 자격이 없었던 피어투피어 대출 투자에 사용하도록 설계되었다. 전체 FCA 승인(및 ISA 관리자 상태)을 가진 플랫폼만이 IF ISA를 제공할 수 있다. 이 플랫폼은 초기에는 승인을 기다리고 있었기 때문에 기존의 모든 주요 플랫폼이 금지되어 당시 8개의 비교적 작은 플랫폼을 사용할 수 있고 86개의 플랫폼이 승인을 기다리고 있었다.[16] 주식 기반 크라우드펀딩은 피어투피어 대출과 유사하지만 이러한 유형의 ISA의 적용 대상 상품에는 포함되지 않는다.[17]

2016년 11월 1일부터 회사나 자선단체에서 발행하는 채무증권과 채권을 포함한 많은 양도성 사채는 포함 대상이 되었다. 그것들은 P2P 플랫폼을 통해 제공되든 아니든 포함될 수 있다.[18][19]

IF ISA는 가입 한도 및 이전과 관련된 동일한 규칙을 적용하고 있는데, 여기에는 한 명의 ISA 관리자에게만 돌아가는 경상년도 자금과 전년도 자금에 대한 무제한적인 수의 관리자가 포함된다.[20]

라이프타임 ISA

2016년 예산에서는 주택 구입과 은퇴를 모두 위해 보다 유연한 저축 방법으로 2017년 4월 6일부터 평생 ISA가 도입될 것이라고 발표하였다. 만 18세부터 40세까지의 노인만이 계좌를 개설할 수 있으며, 과세 연도 말(또는 구입에 사용할 때)에는 연간 4,000파운드까지의 기여금에 대한 25%의 보너스가 지급된다. 4,000파운드는 전체 ISA 연차충당금의 일부일 뿐 그 외에 추가로 지급되는 것은 아니다. 50세가 되면 계좌에 더 이상 돈을 추가할 수 없고 25%의 보너스 중단 자격을 얻을 수 없지만, 계좌는 여전히 이자나 투자 수익을 얻을 것이다.[21] 그 계좌들은 다른 ISA들과 동일한 상속세 처리를 가지고 있다.[22]

허용된 투자는 현금이나 S&S ISA에 해당하며, 이들에 대해서는 계좌의 수가 어느 정도 허용되지만, 경상년도 돈을 보유할 수 있는 계좌는 한 개에 불과하다. 최소 12개월 이상 계좌를 개설한 뒤 이 돈은 주택담보대출로 매입해 최대 45만 파운드(약 4억 원)까지 매수한 첫 주택에 사용할 수 있으며, 이 돈은 컨베이어사에 지불하고 매각이 완료되지 않으면 ISA에 반환할 수 있다. 예를 들어, LISA와 함께 주택을 구입하는 사람들은 그 부동산을 임대하는 것이 금지된다.[23]

첫 번째 집을 살 때 또는 60세가 된 후에 돈을 인출할 수 있다. 1년 미만의 기대수명을 주는 질환 진단을 받은 사람은 비슷한 연금법의 정의를 이용해 어느 연령에서든 벌금 없이 상여금을 포함한 전액을 인출할 수 있다. 다른 유형의 ISA로의 이전을 포함한 다른 탈퇴는 25%의 수수료를 부과한다.[21] 상여금과 벌금이 모두 25%이지만, 위에 열거되지 않은 순전히 금전적인 목적으로 자금을 인출하는 사람은 아래 예시와 같이 재정적으로 손해를 볼 것이다.

+ 정부 보너스로 지급되는 £1,000 = 25% = 1,250 - 25% = £937.50 = "순" 손실 £62.50

다만 정부는 경기전망이 좋지 않은 시기에는 이 과징금을 감면해 주고, 리사는 사실상 비 오는 날 펀드로 활용할 수 있는 전례를 만들었다. COVID-19 대유행으로 인한 불황으로 2020년 3월 6일부터 2021년 4월 5일 사이에 인출 시 벌금이 25%에서 20%로 줄었다.[24] 위약금 20%를 감액하면 채권자가 사실상 투입한 금액과 같은 금액을 돌려주므로 금전적으로 손해를 보지 않는다.

주니어 ISA

주니어 ISA는 2011년 11월 1일 최초 가입 한도가 3,600파운드로 도입되어 2020-21년 과세연도까지 9,000파운드로 늘어났다.[25] JISA는 18세에 성인 ISA로 전환된다.[26] 성인 ISA와 마찬가지로 JISA도 현금과 주식, 주식형 모두 가능하다. 만 18세까지는 말기 질환이 합의되지 않거나 아이가 사망한 후 계좌를 폐쇄하지 않는 한 돈을 인출할 수 없다. 어린이는 16세부터 자신의 계좌를 개설할 수 있고, 그렇지 않으면 부모의 책임이 있는 사람이 계좌를 개설할 수 있다. 다음 사용자가 이용할 수 있다.

  • 18세 이하의
  • 2011년 1월 3일 이후에 태어났거나 CTF 계정이 없는 경우
  • 영국 거주자 및 일반 거주자 또는 영국 크라운 하인으로서, 크라운 하인과 결혼하거나 크라운 하인 또는 크라운 하인의 부양가족이다.

성인 ISA와 달리 아동은 과거 모든 돈을 포함해 총 1개의 현금 ISA와 1개의 주식 및 주식 1개의 ISA만 보유할 수 있지만, 이 2개의 계좌의 이체는 성인 계좌와 마찬가지로 사업자 간 이체가 가능하다. 현금과 주식, 주식의 어떤 조합에도 JISA 한도를 전부 사용할 수 있다. 성인 현금 ISA는 16세에서 18세 사이에 추가로 보유할 수 있다. 어린이가 18세가 되는 해에 전체 성인 및 어린이 ISA 제한을 둘 다 사용할 수 있다. 성인 ISA와는 달리 JISA는 S&S 양식에서 현금 양식으로의 이전을 허용한다.

각각의 아이ISA는 부모의 책임이 있는 한 명의 등록된 연락처를 가지고 있다. 16세부터 아동은 자신의 연락처가 되도록 등록할 수 있으며, 이 등록은 보통 되돌릴 수 없다. 그 경우 및 양부모가 등록하는 경우를 제외하고, 이전에 등록된 연락처를 연락하여 연락 변경에 대한 동의를 얻는다.

가입 한도

각 과세연도(4월 6일 ~ 다음 4월 5일)에 ISA에 대한 투자의 제약이 있어 그 연도의 개설 가능한 ISA의 종류와 누적 투자금액에 영향을 미친다. 주요 제한사항은 다음과 같다.

  • 한도는 계좌당가 아니라 ISA당이기 때문에 한 명의 매니저에게 경상년도 돈을 가진 많은 계정을 가질 수 있으며, 이 모든 것이 동일한 전체 ISA 내에서 가능하다. 이것을 "분할 ISA"라고 부르기도 한다.
  • 성인 ISA에서는 연액한도 이하와 현금일 수 있는 금액이 제한된다. 현금에 사용되지 않는 금액은 다른 유형의 ISA에서 사용될 수 있다.
  • 당기법인세연도에 새로 가입(납부)한 돈은 유형별로 하나의 개인종합저축계좌에서만 보유할 수 있다.
    예를 들어 현년도 현금ISA 가입대금은 5개 이상의 계좌이더라도 전체 ISA에서 동일한 현금ISA 관리자로 계좌, 즉석 접속계좌, 고정금리계좌, 변동금리계좌, 예금계좌를 구매하는 데 도움을 받아 보유할 수 있다. 그 어떤 것도 다른 현금 ISA 내의 어떤 계좌에도 보유할 수 없었다. 현금 ISA를 구입하기 위한 도움의 도입은 현금 한도 전체를 사용할 수 없기 때문에 하나의 ISA 내에서 이러한 유연성이 더욱 중요해졌다.
  • 연간 기여 한도를 크게 초과하지 않는다면, HMRC는 너무 많은 ISA 관리자/계정을 사용한 한 위반을 용서하고 ISA 제공자의 연간 수익률이 문제를 드러낸 후 규칙을 상기시키는 서한을 게시할 것으로 예상할 수 있다.[27] 이것은 HMRC의 재량에 달려 있기 때문에 의존해서는 안 된다.

이러한 제한은 당해 과세연도 동안 납부한 돈에만 적용된다. 성인 ISA의 경우 과거 수년간 무제한으로 ISA 관리자 계정을 보유할 수 있으며 ISA 이전 요청을 이용해 관리자 간 자유롭게 이동할 수 있다.

과세년도 성인 한도(현금, S&S, IF 통합) 수명 ISA 제한 주니어 한도
2015/2016 £15,240 해당 없음 £4,080
2016/2017[28] £15,240 해당 없음 £4,080
2017/2018[29] £20,000 £4,000 £4,128
2018/2019[30] £20,000 £4,000 £4,260
2019/2020[30] £20,000 £4,000 £4,368
2020/2021[31] £20,000 £4,000 £9,000

전송 규칙

제공자 간의 전송이 허용된다. 현금 ISA에서 다른 현금 ISA로의 이전은 일반적으로 영업일 15일 이내에 완료되어야 한다. 다른 유형의 계좌이체는 보통 30일 이내에 완료되어야 한다.[32] 다양한 제약 및 해결 방법이 있다.

  • 이적은 반드시 관리자에 의해 수행되어야 한다. 세이버가 기존 관리자로부터 돈을 인출하면 이후 재투자는 ISA 신규 가입으로 처리돼 올해 가입 한도를 적용받게 된다. HMRC는 현금 ISA 1회 자동이체를 매년 인출 및 재입력함으로써 허용한다. 올해 모든 돈은 출처 계좌에서 인출되어야 한다.[33]
  • 양도할 때는 현세연도부터 납입한 돈으로 현금ISA 관리자와 S&S ISA 관리자 1명만 동시에 사용할 수 있다는 규정을 여전히 준수할 필요가 있다. 현 연도 중에 지급된 현금 ISA 대금의 이체는 다른 현금 ISA 관리자에게 지급되는 돈의 전부여야 한다. 현금에서 다른 유형으로 이전하는 경우, 이전은 부분적일 수 있지만 해당 유형의 첫 번째 ISA 또는 현재 연도에 이미 사용된 ISA에 해당해야 한다. 다른 유형으로 이전한 후에는 현금 한도가 아닌 한도액에 따라 금액이 계산된다.[33]
  • 한 ISA 관리자/플랫폼/제공자에서 다른 ISA로 주식을 양도하기 전에 새로운 제공자가 당신의 ISA에 보유하고 있는 모든 주식을 받아들일지 확인할 필요가 있다. 제공자들은 특정 주식들이 그들의 플랫폼 내에서 ISA 지위를 받을 자격이 있는지 없는지를 결정하기 위한 다른 기준을 가지고 있고 당신은 그 주식을 청산하거나 ISA 포장지에서 인출하는 것 외에는 선택의 여지가 거의 없을 것이다.
  • 현금의 경우 현금 ISA에서 S&S ISA로 이체한 후 S&S ISA에서 이체한 후 이 돈의 일부 또는 전부를 다른 현금 ISA로 재전입할 수 있으며, 연간 출자 한도를 따른다. 이것은 당신이 충분한 연간 수당을 받을 수 있다면, 당신이 이전을 받지 않는 일부 현금 ISA에 의해 부과되는 "새로운 자금 전용" 제한을 우회할 수 있게 해준다.
  • 이전 제품:
    • 원래의 기여가 maxi ISA에 이루어졌는지 아니면 미니 ISA에 이루어졌는지 여부는 이전에는 아무런 영향을 미치지 않는다.
    • TOISA(TESSA 전용 ISA) 내의 현금은 현금 구성요소로 취급되며, "정상적인" 현금 ISA로 양도할 수 있다.

유연한 ISA 기능

플렉시블 ISA 특성은 성인 ISA 유형에 대해 2016년 4월 6일부터 도입된 선택적 부가 기능으로, 같은 과세 연도에 현금을 인출하고 재입력할 수 있다. 제공자들은 유연성 기능을 구현할 필요가 없으며, 일부 기능을 허용할 경우 모두 구현할 필요는 없다. 연간 가입 한도를 계산하지 않고도 계좌에서 무제한의 돈을 인출해 같은 과세연도 내에 반납할 수 있다. 지난 해 10만 파운드의 돈을 가진 사람은 4월 15일에 9만 파운드의 돈을 인출할 수 있으며, 세금 연도에 원하는 대로 재입고할 수 있다. 양도가 완료된 경우, 양도를 받는 기업은 사용할 수 있는 경상년도 수당(있는 경우) 금액만 알려준다.[34]

경상연도의 돈이 인출되면, 그 돈은 인출한 유동적인 ISA로 교체할 필요 없이 당해 연도의 다른 유형의 ISA에 가입하는 데 사용될 수 있다. 이것은 특히 경상 및 과거 연도의 돈이 동일한 계좌에서 인출된 경우에 유용하다. 그렇지 않으면 현금이 처음 인출되고 마지막으로 교체된다는 규정 때문에 현 연도 돈이 교체되는 것으로 간주되기 전에 지난 해의 모든 돈을 교체해야 할 것이다. 지난 해의 돈은 통상적인 ISA 이체 방식으로 이체되기 전에 교체되어야 한다. 이 돈은 새로운 계좌에 직접 입금되어서는 안 된다. 그렇지 않으면 교체 대신 올해 신규 가입으로 간주될 것이다.

세금 처리

주식과 주식 ISA를 포함한 ISA에 보유하고 있는 현금에 대한 이자는 소득세의 적용을 받지 않는다.[35][36]

배당금은 부가세를 적용받지 않으며, 채권에 대한 이자는 과세되지 않으며, 자본 이득은 과세되지 않는다(또한 다른 이익을 상쇄하기 위해 자본 손실을 사용할 수도 있다).

과세소득이 아니므로 HMRC에 이자나 기타소득, 양도소득, 매매 등을 신고할 필요가 없다. 이는 총매출액이 연간 CGT 허용액의 4배를 초과하기 때문에 거래신고를 해야 하는 거래자 또는 거래신고를 해야 하는 거래자에게는 상당한 서류상 감소로, 세금포장외에서는 양도소득세가 없더라도 모든 거래를 신고해야 한다.

소득은 과세대상이 아니기 때문에 추가수당이 존재했을 때 나이와 관련된 개인소득세 감면을 고려하지 않았다.

투자자 사망

ISA에 보유하고 있는 현금이나 투자는 일반적으로 계정 소유자가 사망할 때, 그들의 재산이 IHT nil-레이트 대역보다 높게 평가될 경우 상속세를 부과받는다. 8월 2013년도 채권과 주식 ISA, 일부는 사업 구호에 적격에AIM-listed 지분을 가지고 있는,[37]에서 주식과 주식 ISA포트폴리오 이 증권으로 구성된 상속 대상 대상이 되기 없이 타고날 수 있도록 예선 증권 최소한 2년 동안 d에 열려 왔다 가능하게 되었지.먹h.[38]

2014년 12월 3일 이후 ISA 투자자의 사망에 대해서는, 생존 배우자나 토목 파트너가 추가 허용 가입의 형태로 증가된 ISA 수당을 신청할 수 있다.[39] 이 수당은 통상적인 연차수당과는 별개로 고인의 ISA 가치를 기준으로 하며, 생존한 배우자나 토목상속인이 ISA 자산을 상속받았는지 여부에 관계없이 이용 가능하다.[40]

펀드 슈퍼마켓 및 자체 선정 ISA 제공업체

펀드슈퍼마켓과 자체 선정 ISA 사업자 간에는 법적 구분이 없다. 이들은 주식과 주식 ISA 제공자들이 그들이 추구하는 사업의 유형을 구분하기 위해 사용하는 마케팅 용어에 불과하다. 집단 투자 사업을 선호하는 기업들은 종종 스스로를 펀드 슈퍼마켓이라고 부를 것이고 주식 거래에 주력하는 기업들은 종종 스스로 선택한 ISA 제공업체라고 부를 것이다. 기업은 이름과는 상관없이 모든 종류의 허용된 투자를 자유롭게 제공할 수 있으며, 많은 사람들이 그렇게 한다. 다른 사람들은 집단 투자 펀드만을 제공하기로 선택한다. 개인은 자신의 ISA의 제공자가 아닐 수도 있다.[13]

펀드 하우스를 제외하고, 제공자들이 그 시설을 제공함으로써 많은 다른 기관들이 관리하는 자금을 보유하는 것이 보통이다.

소매유통심의의 효과 이전에는 S&S 사업자가 통상적인 요금에서 지불하는 것이 일반적이었지만 일부는 명시적인 거래요금을 부과하고 수수료를 징수하는 반면 다른 일부는 수수료를 부과하고 모든 수수료를 환불하는 경우도 있었다. 대신 수수료를 내야 하는 신규 고객에게는 이제 금지된다. 현재의 전환기에는 기존 고객들은 수수료를 지불하는 투자와 수수료를 지불하지 않는 "깨끗한" 버전, 아마도 깨끗한 부분에 대해서만 플랫폼 수수료를 지불할 수 있을 것이다. 일부 제공업체는 청정만을 선택했다. 일부 커미션은 고객에게 다시 제공될 수 있지만 이것은 필요하지 않다.

좋은으로 그 랭 고양이와 Investors Chronicle[41]이 확인되었다 ISA제공자들의 예는 언급 하그리브스 랜스 다운의 밴티지 서비스, AJ벨 Youinvest, 찰스 스탠리 다이렉트 Bestinvest의 온라인 투자 서비스, 바클레이스 Stockbrokers, TD직접 Investing(이후 대화형 투자자에 의해 구입된 것), 얼라이언스 트러스트 사의 순서로 표시됩니다.vings, Interactive Investor and The Share Centre.

요금

ISA 현금요소는 일반적으로 공시된 수수료가 없다. 회사는 예금과 대출금리의 차이, 수수료, 도소매 예치금리의 차이 또는 다른 수단으로 돈을 벌 수 있다. 예를 들어, 하그리브스 랜스다운은 2014년 봄 밴티지 플랫폼에 보유한 현금에서 0.8%의 이윤을 기록했다. 일부 제공자는 다른 제공자로 이전하는 데 수수료를 부과한다.

ISA의 연간 내장 "재등록"은 일반적으로 주식거래를 전문으로 하는 회사들만이 수행하지만, 자동적으로 계정에서 추출될 수 있는 수수료를 끌어낼 수 있다.

주식과 주식 ISA 펀드 슈퍼마켓은 펀드하우스가 내는 초기 및 연간 요금의 전부 또는 일부를 펀드 제공업체로부터 직접 구매할 때 지불하는 수준 이하로, 종종 초기 요금의 일부를 0으로 낮추는 경우가 있다. 일부 제공자들은 심지어 펀드 거래에 대해서도 거래 수수료를 부과하는데, 일반적으로 기업들은 펀드 투자보다 직접 주식 투자를 더 원하고 있다. 주식 거래 수수료는 펀드 거래에 부과하지 않는 사업자로부터도 정상이다. 주로 펀드 거래에 집중하는 기업들은 주식 거래에서 전문화된 제공자들보다 주식 거래 수수료가 더 높은 경향이 있다.

역사

과거 구독 제한

과세년도 현금한도 주식 & 주식 한도 총가입한도 주니어 ISA 제한
1999/2000 ~
2007/2008년(미니)		 £3,000 £4,000 £7,000 이용할 수 없는
1999/2000 ~
2007/2008(maxi)		 £3,000 £7,000 £7,000 이용할 수 없는
2008/2009[42] £3,600 £7,200 £7,200 이용할 수 없는
2009/2010 3,600파운드(2009년[43] 10월 6일부터 50대 이상에 5,100파운드) £7,200 7,200파운드(50대 이상에 10,200파운드) 이용할 수 없는
2010/2011[44] £5,100 £10,200 £10,200 이용할 수 없는
2011/2012[45] £5,340 £10,680 £10,680 £3,600[26]
2012/2013[26] £5,640 £11,280 £11,280 £3,600
2013/2014 £5,760 £11,520 £11,520 £3,720
2014/2015[46]
2014년 7월 1일부터 		£5,940
£15,000		 £11,880
£15,000		 £11,880
£15,000		 £3,840
£4,000
2015/2016년 ~
2016/17 		£15,240 £15,240 £15,240 £4,080
2017/2018 £20,000 £20,000 £20,000 £4,128
2018/2019 £20,000 £20,000 £20,000 £4,260

2010년 3월 예산에서 당시 재무장관 앨리스테어 달링은 향후 몇 년 안에 한도가 매년 상승할 것이며,[47] 물가상승률은 120파운드 가까이 될 것이며, 이는 월별 지급계획을 사용하는 사람들의 산술적 계산을 완화하기 위한 것이라고 발표했다. 2013년부터 2014년까지 사용된 인플레이션 지수가 RPI에서 CPI로 변경되었다.

조지 오스본 재무장관은 2014년 3월 예산안을 통해 성인 ISA 한도를 2014년 7월 1일부터 1만5000파운드, 주니어 ISA 한도를 4000파운드까지 늘리겠다고 발표했다. 그 날부터 저축자들은 현금, 주식, 주식, 또는 두 가지를 혼합하여 전액을 투자할 수 있게 되었다. 저축자들은 또한 주식과 주식 ISA를 현금 ISA로 바꿀 수 있다.[48]

2014년 7월부터 제한 사항 제거

2014년[32] 7월 1일부터 많은 제한사항이 대폭 완화되었으며, 이러한 변경사항에 대해 "New ISA"라는[49] 브랜드가 도입되었다.

  • S&S ISA에서 현금 ISA로의 이전이 금지되었다. S&S로의 현금 지급은 2008/2009년부터 허용되었다. JISA는 항상 양방향으로 갈 수 있다.
  • S&S ISA의 현금 이자는 더 이상 20%의 수수료를 부과받지 않는다. S&S ISA의 모든 현금은 FCA 고객 자금 규정을 따르며, 현금 ISA 제공자들이 원할 경우 선택할 수 있다.[5]
  • 현재 현금은 투자 목적이 아닌 경우에도 S&S ISA에 보유할 수 있다. ISA 관리자가 향후 투자를 위해 현금을 보유한다고 믿었는지 여부만 보더라도 구 규정에 따라 현금이 얼마나 오래 보유될 수 있는지에 대한 구체적인 시한은 없었다.
  • S&S ISA는 정부, 회사채, 사채, 유로본드 등 공적 채무증권의 매입 제한 시점에 5년이 남아 있었다. 차입 회사나 정부가 보안을 조기에 상환하거나 채무불이행, 지급불능 위험 또는 계약 위반이 있는 경우 옵션을 행사하는 것과 같이, 가능한 미래 시장 성과에 근거한 조건부 상환은 허용되었다.
  • S&S ISA는 5% 테스트라고 불리는 투자금의 최소 5%를 잃을 수 있는 신뢰할 수 있는 가능성을 요구하는 요건을 갖추고 있었다.[50] 시험에 실패한 투자는 대신 현금 ISA로 보유해야 했다.
    현금ISA는 시험 제거 시점인 2014년[51] 7월 1일 이전에 주식과 주식의[50] 5% 보유에 대한 시험에 실패한 적격투자를 여전히 보유할 수 있지만, 이 설비는 현금ISA 제공자가 거의 이용할 수 없었다. 그러한 투자는 예금이 아닐 것이며, 예금 FSCS 보호도 받을 수 없으며, 대신 5만 파운드의 투자 보호를 받을 수도 있으므로, 제공자는 상황을 분명히 해야 한다.

전환 및 이전 유형의 ISA

PEP는 주식과 주식 ISA가 되었고, 그 투자가 2001년 이전의 PEP 규정을 충족한다면 주식과 주식 ISA에 보유할 수 없는 투자를 계속 보유할 수 있는 면제를 받았다.

한동안 미니 ISA, 맥시 ISA, 테사 전용 ISA 등이 있었다. 미니 ISA는 펀드하우스나 플랫폼에 의해 운영될 경우 잠재적으로 많은 현금 OR 주식을 보유할 수 있고, 맥시 ISA는 현금 AND 주식을 보유할 수 있다. 18세 이상의 영국 거주자 개인이라면 매년 하나의 'maxi' ISA에 투자할 수 있으며, 이 두 가지 요소는 단일 금융 기관이 모두 제공할 수 있다. 또는 각 요소별로 하나씩 두 개의 '미니' ISA에 투자할 수 있다. 투자자가 원한다면 두 개의 미니 ISA는 두 개의 다른 제공자와 함께 있을 수 있다.

TESA 전용 ISA는 ISA의 또 다른 전신인 TESA로부터 자금을 지원받은 현금 ISA의 일종이었다. 1999년 4월 5일 이후에는 새로운 TESA가 만들어질 수 없기 때문에, 모든 TESA의 5년 소요 기간이 2004년 4월 5일까지 종료되었다. TOSISA는 TESA(최대 9,000파운드)에 투자한 원자본(이자 제외)을 비과세 형태로 재투자할 수 있도록 하기 위해 만들어졌다.

2007년 3월 예산에서 2008/9년 과세 연도의 한도가 증가되었다.[42] 2008/2009년 과세연도부터 Mini와 Maxi ISA의 구분이 폐지되었다.

2005/06년 과세연도까지 Maxi와 Mini ISA 모두 보험부품을 이용할 수 있었다. 일단 이 요소에 자격을 부여받은 집합투자펀드는 Cash 또는 Stocks & Share 요소에 대한 적격자산으로 재분류되었다.

CAT 표준

1999년 4월, 정부는 ISA에 자발적인 CAT 표준("Charges, Access, and Terms"의 약관)을 도입하여 경험이 부족한 고객이 쉽게 이해할 수 있도록 했으며, 비용 절감을 통해 더 많은 투자자를 유치할 수 있도록 하였다. 이 기준서는 투자성과를 보장하지 않으며 투자자가 올바른 유형의 투자를 매입하거나 매도할 것이라고 보장하지 않는다.

많은 주식형 펀드도 CAT 기준을 충족하지만, 일반적으로 비용 제한은 이들 펀드가 인덱스 펀드라는 것을 의미하는데, 이는 관리가 거의 필요하지 않고 FTSE 100 지수처럼 주어진 지수를 따를 뿐이다.

CAT 표준은 기존 CAT 표준 ISA가 동일한 약관에 따라 계속되었음에도 불구하고 이해관계자 상품군의 도입에 따라 2005년 4월 6일 재무부에 의해 중단되었다.[52]

다른 나라의 유사한 계획

비장력 제품:

  • 면세저축계좌(TFSA) (캐나다)
  • Plan d'épargne en actions [fr](PEA)(프랑스)의 평생 기여 한도는 140,000유로다. 처음 5년[53] 안에 돈을 인출하면 세금 혜택이 없어진다.
  • 리브렛 A (프랑스)
  • 면세저축계좌(TFSA)는 연간 기여금 한도인 3만, 평생 기여 한도인 50만이다[54].
  • инуууууййййййййоооооооооо [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [ [[ru](러시아 개별투자계정)은 연간 기부한도가 100,000RIB이다. 처음 3년 안에 계좌가 폐쇄되면 세금 혜택이 사라진다. 투자는 러시아 거래소에 상장된 증권으로 제한된다. 투자자는 계좌에 대한 기여금에 대한 13%의 세금 공제 또는 계좌 폐쇄에 따른 면세 인출 중 하나를 선택할 수 있다.[55]
  • 피아노 개인별 리스파르미오[it] (개별 저축 계획, PIR) (이탈리아)는 연간 기여 한도가 3만 유로, 평생 기부 한도가 15만 유로다. 5년 이내에 돈을 인출하면 세금 혜택이 사라진다. 투자의 70%는 이탈리아에 소재한 기업의 주식이어야 하며, 그 범위 내에서 30%는 중소기업 주식이어야 한다. 이러한 요건은 PIR 인증 펀드에 투자함으로써 해결할 수 있다. PIR은 2017년에[56] 도입되었다.
  • 예를 들어, 2020년 세율은 계정 내 자산의 0.375%가 될 것이다.[57]
  • Aksjesparekonto[no] (Share Savings Account, ASCK) (Norway)는 EEA가 지배하는 회사의 주식과 뮤추얼 펀드에 대한 배당을 허용하여 (1919년 이후) 계정 내에서 비과세 혜택을 복합적으로 부여하고, 인출 시 세금을 납부할 수 있다.[58]
  • 아키스파레콘토(Share Savings Account, ASCE)(Denmark)는 2019년에 도입되었다. 초기 연간 기여 한도는 5만 DKK로 2022년 20만 DKK로 증가했으며 분배와 자본 이득(실현 및 미실현)에 대해 17%의 감세율로 과세된다.[59]
  • 오사케스테스토틸리 (Equity Savings Account) (Finland)는 2020년에 도입되었다. 평생공여한도가 5만 유로인데 세금이 면제된다.[60]

연금:

참고 항목

참조

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외부 링크