금융 포렌식 자격증

Certified in Financial Forensics

CFF(Certified in Financial Francison)는 미국공인회계사협회(AICPA)가 발행하는 금융포렌식 전문 자격증이다.

역사

CFF 자격증은 법의학 회계에 대한 전문지식을 지정하기 위해 2008년에 제정되었다.[1]

자격 증명 목표

프로그램 목표는 다음과 같다: (i) 법의학적 서비스의 질 향상과 (ii) CFF 지정에 대한 대중의 인식 증대를 포함한다.

기본적인 법의학 지식

A. 법률, 법원 및 분쟁 해결

  1. 민형 기본법 및 분쟁해결법
  2. 기본 연방 및 주 증거 규칙
  3. 기본 연방 및 주 절차 규칙
  4. 연방 법원
  5. 주 법원
  6. 기타 법률, 규정 및 지침
  7. 타기관

B. 계획 및 준비

  1. 계약 수락
  2. 고객과 이해
  3. 고객 변호사와의 초기 미팅
  4. 필요한 인력 및 리소스 결정

C. 정보 수집 및 보존

  1. 문서 및 증거 수집
  2. 문서 및 증거 보존 및 보존
  3. 인터뷰

D. 디스커버리

  1. 타사의 정보 요청 및 검토
  2. 고객의 정보를 이용할 수 있도록 지원
  3. 법의학 회계사 자신의 정보를 사용할 수 있도록 설정

E. 보고, 전문가 및 증언

  1. 법의학 회계사를 증언하는 것은 감독하고 통제할 필요가 있다.
  2. 보고서 및 전시물 작성
  3. 사실 찾기
  4. 보고서
  5. 전문가
  6. 비전문가 증언

전문 법의학 지식

A. 파산, 부실, 조직개편

  1. 역할 및 책임
  2. 보고 요구 사항
  3. 파산가치평가 이슈
  4. 부실의 이해
  5. 기본 재구성 개념

B. 가치평가

  1. 사업주체, 연금, 무형자산, 지적재산, 부동산 및 신탁에 대한 지분 등
  2. 목적
  3. 참여 고려사항: 가치 표준, 가치 전제, 접근 방식, 방법

C. 경제적 피해 계산

  1. 경제적 피해 ▲ 기업: 손실 이익, 손실 가치, 추가 비용, 손실된 현금 흐름, 경감, 상환, 이자/시간 가치, 자금 이탈, 재할당, 부당이득, 현재 가치 날짜 결정 방법
  2. 경제적 손해 ▲ 개인: 소득 손실, 의료비, 매장 비용, 가구 서비스 손실, 재산 수리 또는 교체 비용, 재산 사용 손실 비용, 이자/시간 가치
  3. 지적재산권: 특허, 저작권, 상표/거래명, 영업비밀
  4. 징벌적 손해배상

D. 가족법

  1. 자산평가
  2. 자산추적
  3. 소득결정
  4. 협력법
  5. 아동 지원
  6. 위자료
  7. 조세계획재분배

E. 재무제표의 잘못된 표현

  1. 사기
  2. 재무제표 오류
  3. 자산유용
  4. 해외부패방지법 조사

F. 부정 행위 방지, 탐지 및 대응

  1. 부정 행위 위험 거버넌스
  2. 부정 행위 위험 평가
  3. 부정 행위 방지
  4. 부정 행위 탐지
  5. 사기 조사
  6. 보고
  7. 교정

G. 컴퓨터 법의학 분석

  1. 데이터 무결성: 데이터 이미징, 데이터 복구
  2. 사이버 범죄

자격

CFF 자격 증명을 얻으려면 신청자는 다음을 수행해야 한다.

  • 공인회계사(CPA) 면허 보유
  • CFF 검사를 통과한다.
  • 법의학적 회계 작업을 수행한 1,000시간 이상의 경험 입증
  • 법의학 회계와 관련된 75시간의 지속적인 전문 교육(CPE)을 완료하십시오.

CPA는 CFF 자격 증명을 획득한 후 CFF 자격 증명을 유지하기 위해 매년 최소 20시간의 금융 과학 수사 관련 CPE를 지속적으로 획득해야 한다.

참조

  1. ^ "Archived copy". Archived from the original on 2013-08-19. Retrieved 2011-10-13.{{cite web}}: CS1 maint: 타이틀로 보관된 사본(링크)

외부 링크