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Tax refund
세금 환급과 혼동하지 마십시오.
미국의 경기부양 리베이트에 대해서는 2008년의 경기부양법을 참조한다.
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세금 환급 또는 세금 환급은 납세자가 납부해야 할 세금보다 더 많은 세금을 납부할 때 납세자에게 지급하는 것이다.

나라별

미국

국세청에 따르면 2004년 신고된 세금 신고의 77%가 환급 수표로 나타났으며 평균 환급 수표는 2100달러였다.[1] 2011년 평균 세금 환급액은 2913달러였다.[2][3] 2017년 세제의 경우 평균 환급액이 2,035달러, 2018년에는 1,865달러로 8% 감소해 30년 만에 가장 큰 폭의 세법 변경이 가져온 변화를 반영했다.[4] 납세자는 환급금을 은행 계좌에 직접 입금하거나 수표를 우편으로 보내거나 환급금을 다음 해 소득세에 적용하도록 선택할 수 있다. 2006년 현재, 세금 신고자는 3개의 다른 금융기관과 3개의 별도 계좌로 직접 예치된 세금 환급금을 분할할 수 있다. 이것은 납세자들이 환급금의 일부를 저축하고 쓸 수 있는 기회를 주었다.[5][6] 매년 전국의 많은 미국 납세자들이 소득세 0을 빚졌어도 세금 환급을 받는다. 이는 계산과 근로소득세액공제를 원천징수했기 때문이다.[7] 원천징수는 연간 기준으로 계산되기 때문에, 단지 노동인구에 입사하거나 장기 미취업한 개인이 원천징수해야 할 세금보다 더 많은 세금을 부담하게 된다. 환급예상대출은 세금환급금을 조기에 받을 수 있는 일반적인 수단이지만 연 200% 이상의 이자를 받을 수 있는 고액의 수수료를 부담해야 한다.[8] 1990년대에는 환급금이 납세자에게 돌아오는 데 12주 정도 걸릴 수 있었지만, 현재 평균 환급 시간은 6주인데, 전자적으로 신고한 환급금은 3주 후에 환급된다.[9]

일부 사람들은 고액 환급은 정부 무이자로 상환된 대출금을 의미하기 때문에 고액 환급금을 받는 것이 일년 내내 더 정확한 원천징수만큼 바람직하지 않다고 생각한다. 최적으로, 반환은 전년도 세금(고소득자의 경우 110%)의 100%, 현년도 세금의 90% 또는 직접 원천징수하고 추정 세금을 납부하지 않는 개인에게 1,000달러의 벌금이 부과되는 금액보다 약간 적은 금액으로 이루어져야 한다. 납세자가 받아야 하는 세금 환급액을 줄이기 위해 다음 방법 중 하나 또는 여러 가지를 선택할 수 있다.

  • 연방 정부가 급여에서 원천징수하는 세액을 조정하다 납세자의 소득·면제·공제 조정이 전년 대비 비교적 꾸준하게 유지되고, 정부가 지속적으로 거액의 환급금을 지급해야 하는 경우에는 이를 실시하는 것이 좋다.
  • 주세 전액을 면제받은 사람의 경우 주 소득세 당국과 확인하여 작성 및 신고할 수 있는 적절한 서식이 있는지 확인할 수 있어 주 원천징수가 면제된다.
  • 세율 확인 및 조정된 총소득 기준(납세자가 특정 세율의 하단에 맴돌고 기준 및/또는 세율의 변경이 이루어진 경우)
  • 의료비 공제 혜택(2013년부터 과세된 과세 연도에 대해 현재 부과된 의료비에 대한 공제액)
  • 퇴직[10] 시 비과세 저축 허용액 최대화

그러나 일부 사람들은 세금 환급금을 매년 돈을 돌려받기 위한 간단한 '저축 플랜'으로 사용하고 있다(연초에 낸 초과 금액임에도 불구하고). 또 다른 주장은 돈을 빚지기보다는 환불을 받는 것이 낫다는 것인데, 후자의 경우 필요한 돈을 지불할 충분한 자금이 없는 자신을 발견할 수 있기 때문이다. W-4 양식은 W-4가 과세연도 초에 작성되었다고 가정할 때 환급금이나 납부금액을 제거하기 위해 대략적으로 정확한 세액을 보류한다.[11]

1996년 서명한 미국 연방법에는 연방정부가 1999년까지 전자결제를 해야 한다는 조항이 들어 있었다. 2008년 미국 재무부는 코메리카 은행과 제휴하여 다이렉트 익스프레스 직불 마스터카드 선불 직불 카드를 제공하였다. 이 카드는 은행 계좌가 없는 연방 혜택 수령자들에게 지불하는 데 사용된다. 그러나 세금 환급은 전자납부 요건에서 면제된다. 그러나 미국의 많은 주들은 은행 계좌가 없는 사람들에게 선불 직불카드 형태의 세금 환급금을 보낸다.[12]

뉴질랜드

뉴질랜드에서는 소득세가 PayE(Pay As You Earn) 세금 제도에 따라 사업주가 공제한다. 이 정보는 IRD(뉴질랜드)가 수집하여 보유하고 있으며 자동으로 처리되지 않는다. 그러나 개인소득자는 매 회계연도에 과소납부 또는 과소납부 여부를 확인하기 위해 소득요약을 요청할 수 있다. 세금 환급을 청구하려면 개인 세금 요약서를 제출해야 한다. 이는 국세청에 직접 문의하거나 세무사를 통해 처리할 수 있다. 세금을 납부해야 하는 상황에서 개인 세금 요약을 요청하면 부채가 발생하므로, 이 요청 이전에 정확한 계산이 중요하며, 이러한 핵심 서비스는 제3자 세무 대리점에 의해 제공된다. 뉴질랜드의 세무사들은 대부분 자율적으로 규제하고 있는데, 뉴질랜드 온라인세무협회(OTANZ)가 개인 세금 환급 시장의 대부분을 서비스하는 뉴질랜드 4대 세금 환급 기관에 대한 지도와 통치 규정을 제공하고 있다.

인도

인도에서는 이자와 함께 초과세 환급 조항이 있다. 환불을 청구하려면 지정된 기간 내에 소득세 신고를 해야 한다. 다만, 「소득세법」 제237조 및 제119조제2항(b)에 따라, 최고위 또는 소득세무관은 환급 청구가 지연되는 것을 묵인할 수 있다.[13]

간접세에는 관세 환급 조항이 존재한다. 1944년 중앙소비법 11조 B에서 서비스세(서비스세)의 경우에도 적용된다(금융법, 1994).

영국

영국에서는, 소득세는 HMRC를 통해 PayE(Pay As You Earn) 세금 제도에 따라 사업주가 공제한다. 세금 코드 변경이나 이와 유사한 사정으로 인한 환급금 중 일부는 P800 형태로 자동 처리된다.[14] 고용의 변화나 제2의 직업과 같은 상황의 변화는 종종 과소납된 세금으로 귀속될 수 있다.[15] 예를 들어 건설무역 하청업자가 사용하는 국방부나 건설산업체계에 고용된 경우처럼 PayE와 자영업 상황 모두에서 더 복잡한 청구를 할 수도 있다.[16] 이러한 경우, 다양한 업무 관련 비용에 대한 세금 환급도 지난 4년 동안 청구할 수 있다. 일반적인 예로는 숙박비(예를 들어 해상 근로자가 리그로 이동하기 전에 하룻밤을 머무르는 경우), 사업장 간 이동 중에 구입한 식품, 또는 구입비, 고용비 또는 전문 장비 등이 있다.[17]

아일랜드

아일랜드 공화국에서는 PayE(Pay As You Earn) 세금 제도에 따라 사업주가 소득세를 공제한다. 사업주가 잘못된 세액공제를 적용하면 세금을 환급해야 한다. 연말정산 후 적용되는 소득공제, 연말정산 전에 일을 마치는 경우, 부부 공동평가 등에 대해서도 세금환급금이 부과될 수 있다. 세금환급은 PAYE 세금제도에 따라 과세하는 경우 과세연도 종료 후 4년 이내에 청구된 세금환급금을 청구해야 한다.

캐나다

캐나다에서는, PayE 세금 제도에 따라 사업주가 소득세를 공제한다. 자영업자나 투자소득자의 경우, 2019년에 3,000달러 이상의 순세를 납부해야 하며, 이전 2년 중 한 해의 세금을 납부해야 한다.[18] 세금은 소득을 얻는 해 동안 연속적으로 분기별로 납부해야 한다.[19] 자영업자의 소득이 크게 감소하거나 TD1 양식에 대한 공제를 잊어버리면 과소납부가 발생할 수 있다. 납기일인 4월 30일까지 온라인으로 세금을 신고한 사람은 2주 이내에 환급받아야 하고, 서류로 신고한 사람은 8주 더 긴 환급을 기대할 수 있다. 캐나다 국세청은 5월 31일 후반부터 또는 당신이 반환금을 채운 후 31일 후에, 지연된 환불에 대해 합산한 일일 이자를 지불할 것이다.[20] 환불은 수표나 직접 예금으로 지불되며, 직접 예금은 둘 중 가장 빠른 선택이다. 어떤 경우에는 CRA가 환불을 일부 또는 전부 유지할 수 있다. 이러한 경우에는 채무가 있는 세금 잔액, 가너징, 미지급된 정부 부채의 존재 등이 포함된다.[21]

참조

  1. ^ FDIC: FDIC 소비자 뉴스 2004/2005년 9월 26일 웨이백 기계에 보관
  2. ^ USA Today 1B 페이지 2012년 4월 13일 "세금 환급은 파산 신청을 위해 현금을 제공한다"
  3. ^ Ellis, Blake (January 10, 2012). "Average tax refund slips to $2,913 in 2011". CNN Money. Retrieved 21 April 2021.
  4. ^ Victoria Cavaliere (9 February 2019). "Average tax refund down 8% so far this season". CNN. Retrieved 2019-02-11.
  5. ^ https://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=161493,00.html 2007년 7월 15일 웨이백 머신에 보관
  6. ^ "Where's My Refund? - It's Quick, Easy and Secure". www.irs.gov. Retrieved 2016-09-04.
  7. ^ "Notice 797 Possible Federal Tax Refund Due to the Earned Income Credit (EIC)" (PDF). irs.gov. Internal Revenue Service. December 2015. Retrieved September 4, 2016.
  8. ^ Vohwinkle, Jeremy (June 16, 2016). "Tax Refund Anticipation Loans". thebalance.com. Retrieved September 4, 2016.
  9. ^ "Tax Topics - Topic 152 Refund Information". www.irs.gov. Retrieved 2016-09-04.
  10. ^ 2012년 세금 신고서를 사용하여 미래의 Presti & Nagele 회계 사무소 계획 수립
  11. ^ "IRS Withholding Calculator". Retrieved 14 November 2016.
  12. ^ "연방정부가 우편 수표보다 직접 입금 및 선불 카드를 선택함" 2013-04-23 Wayback Machine, BankCreditNews, 2013년 4월 15일, 2013년 4월 22일 액세스
  13. ^ "보고서 제출 지연이 꼼꼼하게 설명되어 있든 그렇지 않든 간에, "지연된 지연을 묵인하지 않으면 위원회가 이를 묵인해야 하는지 여부 - 보류, 그렇다" 167 TASHMAN 238(커. Pala Marketing Cooperative Society Ltd. v. Union of India WP (C) No. 21977 (N) (2007년 11월 26일)
  14. ^ "Tax overpayments and underpayments". Retrieved 24 October 2018.
  15. ^ "Tax refunds - Citizens Advice". Retrieved 24 October 2018.
  16. ^ "The Construction Industry Scheme". Retrieved 24 October 2018.
  17. ^ "Tax Refunds - Am I Due A Tax Refund?". Retrieved 24 October 2018.
  18. ^ Agency, Canada Revenue (2004-01-23). "Do you have to pay tax by instalments?". aem. Retrieved 2019-04-16.
  19. ^ Agency, Canada Revenue (2004-01-23). "Paying your income tax by instalments". aem. Retrieved 2019-04-16.
  20. ^ Agency, Canada Revenue (2004-01-23). "Refunds". aem. Retrieved 2019-04-16.
  21. ^ Agency, Canada Revenue (2004-01-23). "Refunds". aem. Retrieved 2019-04-16.